直销舆情:保罗生物园科技股份有限公司2014年半年度报告

保罗生物园科技股份有限公司2014年半年度报告

(股份代码 100009)
二〇一四年十一月
重 要 提 示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第三届董事会第六次会议审议通过。
公司 2014 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人武力、主管会计工作负责人武庆、会计机构负责人顾建忠声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本半年度报告中合计数与各单项加总不符的均由四舍五入所致。
目录
第一章 公司基本情况 …………………………………………………………………………………………….. 4
第二章 主要财务数据和指标 ………………………………………………………………………………….. 6
第三章 董事会报告 ………………………………………………………………………………………………… 8
第四章 重要事项 ………………………………………………………………………………………………….. 17
第五章 股本变动及股东情况 ………………………………………………………………………………… 17
第六章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ……………………………………… 23
第七章 财务报告 ………………………………………………………………………………………………….. 24
第八章 备查文件目录 …………………………………………………………………………………………. 103
第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称:保罗生物园科技股份有限公司
公司中文名称缩写:保罗生物
公司法定英文名称:Polo Biology Science Park Co.,Ltd.
二、 公司法定代表人:武力
三、 公司董事会秘书:赵壮志
联系地址:北京市通州区张家湾里二泗工业区 1 号
邮政编码:101113
联系电话:010-61501666-1019
传 真:010-61501666-1053
电子信箱:PoloBOD@polo-china.com
四、 公司注册地址:北京市通州区张家湾镇南许场村东 2 栋 1 层
公司办公地址:北京市通州区张家湾里二泗工业区 1 号
邮政编码:101113
公司网址:http://www.polo-china.com
公司信箱:PoloBOD@polo-china.com
五、 公司登载半年度报告的指定网站网址:http://www.china-see.com
半年度报告备置地点:公司董事会办公室
六、 公司股份挂牌场所:上海股权托管交易中心
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务
暂行管理办法》的有关规定,委托上海鼎洪投资管理有限公司作为推荐机
构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。
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股份简称:保罗生物 股份代码:100009
七、 其它有关资料
(一)公司首次注册登记日期: 2004 年 12 月 28 日
(二)注册登记地点:北京市工商行政管理局
(三)企业法人营业执照注册号:110000007872675
(四)税务登记证号码:11011277042714X
(五)公司聘请的会计师事务所名称:中瑞岳华会计师事务所(特殊普通
合伙)
(六)会计师事务所办公地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号
楼中海地产广场西塔 5-11 层(邮编:100077 电话:010-88095588)
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第二章 主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据
单位:人民币元
本报告期比上年同
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
期增减(%)
营业收入 50,210,829.42 92,258,012.48 -45.58
营业利润 3,142,688.70 19,073,378.20 -83.52
利润总额 3,112,462.83 19,073,378.20 -83.68
归属于普通股股东的净利润 2,586,488.61 17,039,088.48 -84.82
归属于普通股股东的扣除非经常
2,612,180.60 17,039,088.48 -84.67
性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -6,630,846.69 22,990,225.17 -128.84
2013 年 12 月 31 本报告期末比上年
项目 2014 年 6 月 30 日
日 度期末增减(%)
总资产 408,928,218.71 409,841,484.83 -0.22
所有者权益(或股东权益) 346,877,954.20 344,291,465.59 0.75
股本 214,792,850.00 214,792,850.00 0.00
二、公司主要财务指标
单位:人民币元
本报告期比上年同
期间财务指标 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.01 0.12 -91.67
稀释每股收益(元/股) 0.01 0.12 -91.67
全面摊薄净资产收益率(%) 0.75 5.31 减少 4.56 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净
-0.03 0.16 -118.75
额(元/股)
毛利率(%) 50.58 48.79 增加 1.79 个百分点
应收账款周转率(次) 0.73 1.65 —
存货周转率(次) 0.49 1.20 —
本报告期末比上年
期末财务指标 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
度期末增减(%)
每股净资产(元/股) 1.61 1.60 0.63
资产负债率(%) 15.17 15.99 减少 0.82 个百分点
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母公司资产负债率(%) 14.59 15.70 减少 1.11 个百分点
流动比率(倍) 3.53 3.20 —
速动比率(倍) 2.66 2.33 —
三、非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非经常性收益(+):
非经常性收益小计 –
非经常性损失(-):
捐赠支出 -30,000.00
其他 -225.87
非经常性损失小计 -30,225.87
非经常性损益对所得税的影响(-) 4,533.88
少数股东权益影响
合计 -25,691.99
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第三章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的分析
(一)经营情况回顾
2014年,是党的十八大召开的第二年,也是进入我国国民经济“十二五规划”
的关键之年,中国经济在党的领导下将进入一个新的发展时期,国家大力推动新
的增长方式,创新与技术进步成为了促进经济发展的推动力,而对于食品健康和
安全以及打造绿色农业等方面政府也出台了一系列扶持政策,这对于推动微生物
产业的发展指明了方向,同时也在规范市场行为,稳步推进社会主义市场经济提
出了更高的要求。因此,公司管理层紧密围绕未来公司发展的战略目标,贯彻董
事会的战略部署,积极进取、团结一致、锐意创新、稳步发展,基本完成了2014
年上半年各项工作。但是,公司于2014年4月接到有关部门通知,公司湖北荆州
地区个别代理商因涉嫌违规经营接受有关部门调查。公司收到通知后高度重视,
公司董事会决定成立以公司总裁和分管市场的副总裁为组长的专门小组,积极配
合相关部门的调查,同时决定暂停全部经营商的经营活动进行自查。目前初步查
明,该区域市场管理部门存在个别环节监管不力的情况,相关责任人已经停职,
待全部调查结束后,公司将作出进一步的处理决定和整改措施。受业务暂停进行
自查的影响,本报告期内公司营业收入和利润出现大幅下滑,2014年上半年度公
司实现主营业务收入5,021.08万元,比上年同期下降45.58%;营业利润314.27
万元,比上年同期下降83.52%;净利润258.65万元,比上年同期下降84.82%。公
司资产质量良好,财务状况健康,继续稳步发展,综合实力将进一步增强。
(二)经营情况介绍
1、公司主营业务情况
公司所处行业为生物科技,公司主要从事微生物酵素保健食品、微生物酵素
饲料、微生物酵素肥料生产及销售等业务,公司2014年上半年的主要产品包括:
保健品、酵素食品、肥料等。
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2、公司经营具体情况
(1)主营业务产品或服务情况表
单位:人民币元
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年同期
分产品或服务 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
(%) 增减(%)
减(%) 减(%)
9,574,264.63 5,452,891.12
保健品 43.05 -67.43 -62.59 降低 7.37 个百分点
日化产品 904,828.34 532,892.57 41.11 -42.32 -42.78 上升 0.48 个百分点
酵素食品 15,859,525.03 6,835,470.83 56.90 -58.57 -64.92 上升 7.79 个百分点
肥料 20,646,400.00 9,279,928.32 55.05 -1.50 -14.23 上升 6.67 个百分点
其他 3,225,811.42 2,715,227.04 15.83 56.98 88.69 上升 15.83 个百分点
合计 50,210,829.42 24,816,409.88 50.58 -45.58 -47.48 上升 1.79 个百分点
与上年同期相比,由于本报告期内业务暂停,导致本期内公司营业收入同
比下降了 45.58%。公司保健品收入同比下降了 67.43%,毛利率同比下降了
7.37%;日化产品收入同比降低了 42.32%,毛利率同比上升了 0.48%;酵素食
品收入同比下降了 58.57%,毛利率同比上升了 7.79%;肥料收入同比下降了
1.50%,毛利率上升了 6.67%。总体上本期收入同比下降 45.58%,毛利率同比
上升了 1.79%。
(2)主营业务分地区情况
单位:人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
北京市 30,103,484.38 -40.19
其他地区 20,107,345.04 -52.04
合计 50,210,829.42 -45.58
与上年同期比,由于本报告期内业务暂停,公司总体销售收入比上年同期
有所下降。北京三兴兴业商贸有限公司、北京飞龙康乐商贸有限公司、北京锦
绣鹰华商贸有限公司、北京鸿浩永胜商贸有限公司及天津达伟兴业科技有限公
司是本公司的主要客户,本公司客户市场覆盖的各地区营业额同比都有不同幅
度的下降。
(3)公司财务状况说明
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
①资产负债表重要项目变动原因分析
单位:人民币元
增减幅度
资产负债表项目 2014-6-30 2013-12-31 变动原因
(%)
货币资金 27,000,514.65 35,210,906.42 -23.32 –
报告期内因业务暂停、
应收账款 79,444,636.09 58,586,325.83 35.60 经销商队伍整顿导致
应收账款未及时收回
预付账款 28,503,159.71 32,686,640.82 -12.80 –
其他应收款 16,049,401.96 13,737,007.10 16.83 –
存货 49,316,486.50 52,434,164.25 -5.95 –
固定资产 150,178,554.54 154,575,556.13 -2.84 –
无形资产 57,848,187.98 61,907,604.14 -6.56 –
短期借款 37,999,999.33 38,000,000.00 0.00 –
应付账款 报告期内支付供应商
5,045,013.07 7,803,696.16 -35.35
货款所致
预收账款 658,193.70 862,825.10 -23.72 –
其他应付款 5,561,481.92 4,807,643.67 15.68 –
应付职工薪酬 报告期内劳务派遣员
813,058.54 475,112.46 71.13
工减少所致
本期期末公司总资产较上年同期末下降 91.33 万元,下降幅度为 0.22%,
其中流动资产本期末较上年同期末增长 765.92 万元,增长幅度为 3.98%;长期
资产本期期末较上年同期末下降 857.24 万元,下降幅度为 3.95%。本期末公司
负债总额 6,205.03 万元,较上年同期末下降了 5.34%。
②利润表重要项目变动原因分析
单位:人民币元
增减幅度
利润表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动原因
(%)
营业收入 50,210,829.42 92,258,012.48 -45.58 报告期内业务暂停所致
营业成本 24,816,409.88 47,247,228.90 -47.48 报告期内营业收入下降所致
营业税金及附加 报告期内收入下降,上缴增值
162,110.29 310,972.45 -47.87
税金及其附加下降所致
销售费用 5,115,626.17 6,699,049.50 -23.64 –
管理费用 15,623,699.35 17,357,458.40 -9.99 –
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财务费用 1,350,295.03 1,569,925.03 -13.99 –
本期与上年同期比较,营业总收入 5,021.08 万元,同比下降了 45.58%,
利润总额 311.25 万元,同比下降 83.68%,净利润 258.65 万元,同比下降 84.82%。
本报告期内,公司由于 4 月及 6 月受业务暂停影响,公司销售规模下降,营业
总成本同比下降了 2,611.65 万元,同比下降 35.69%。
③现金流量表重要项目变动原因分析
单位:人民币元
增减幅度
现金流量表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动原因
(%)
经营活动产生的现 报告期内应收账款未及时收回
-6,630,846.69 22,990,225.17 -128.84
金流量净额 所致
投资活动产生的现 报告期内公司未大规模购入固
-233,508.58 -24,384,034.93 —
金流量净额 定资产及投资新建工程项目
筹资活动产生的现 报告期内偿付借款利息,未有
-1,346,036.50 8,440,868.06 -115.95
金流量净额 新增借款所致
本期与上年同期比较,经营活动产生的现金流量净额-663.08 万元,同比下
降 2,962.11 万元,投资活动产生的现金流量净额-23.35 万元,同比增长 99.04%,
筹资活动产生的现金流量净额-134.60 万元,同比下降 978.69 万元。
二、报告期内,全资、控股子公司经营情况
截至报告期末,公司共有2家全资(控股)子公司,具体经营情况如下:
(一)北京保罗生态农业园有限公司
单位:人民币元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减(%)
持股比例 100% 100% 0
营业收入 0.00 150,000.00 —
营业利润 -32,386.85 86,622.36 —
净利润 -32,386.85 86,622.36 —
(二)北京中加保罗生物科技有限公司
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单位:人民币元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减(%)
持股比例 100% 30.91% 69.09
营业收入 985,766.41 546,786.17 80.28
营业利润 -1,365,773.86 -224,394.34 —
净利润 -1,365,999.73 -239,399.05 —
三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点
2014年上半年公司生产经营情况所面临的以下问题: 一是国家对于整个行
业在产品及生产规范等方面下达了一系列规范性文件,公司在产品结构以及生产
方面亟待进行调整,需要快速实现产品升级换代;二是国内产品市场亟待规范,
市场竞争仍很激烈,影响公司产品销售和市场占有率的提升。三是2014年4月,
因公司湖北荆州地区个别代理商违规经营接受调查,公司暂停全部经销商的业务
进行自查,受此影响,本报告期内公司营业收入和利润出现大幅下滑,公司目前
正在积极准备早日恢复正常生产经营,预计生产经营活动将会在2015年初全面恢
复。
下半年,公司围绕发展目标,重点做好以下几方面工作:
(一)产品方面
为进一步夯实发展后劲,彻底解决公司产品升级换代问题,公司将在 2014
年加速调整产品结构,不断挖掘新的增长点,重点宣传和推广公司获得保健食
品批文的多款新产品,以及市场反映较好的产品使其成为公司的主打产品,成
为公司的主要增长点。同时,通过总结公司所承担国家发改委批复的“高效环
保型微生物饲用酶产业化项目”和国家科技部批复的酵素菌在生物菌肥中的运
用项目以及小球藻防御素 NP-1 项目在生物饲料等方面的运用等,将其通过商
业化运作成为公司又一新的利润增长点。
(二)技术方面
公司将进一步整合产业链,力争全面进入公司产业链上中游的相关领域。
通过专利、批号、生产标准和国家认证等技术壁垒提升保罗生物在益生菌保健
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
食品领域的领先地位。 同时,公司将继续对产品体系、技术研发体系进行梳
理和优化,通过产业化发展和相关系列产品的生产,打破外资企业对于该行业
的垄断和封锁,大幅降低生产成本,并让利于市场和广大消费者。
(三)金融方面
公司于 2012 年 2 月 15 日在上海股权托管交易中心正式挂牌,进入资本市
场。在上海股交中心成功挂牌,是公司成功利用资本市场,让更多的个人和机
构投资者关注青睐保罗生物,使公司获得多方面的、高效的、低成本的融资,
为公司长远发展打下坚实的基础,同时运用银行金融资金,通过股权质押方式
为企业融资 2000 万元以减少企业抵押担保贷款,降低资金成本。
(四) 市场方面
2014 年度,公司围绕市场的拓展布局工作,全力推进市场:
第一,大力展开进行经销商队伍的整顿,净化环境和队伍,展开规范经营
工作。解散所有违规经营的市场团队,与公司继续保持业务往来的合规经营的
市场人员,与公司重新签订加盟连锁合同,进行零售业务。
第二,公司将业务板块重新划分为:生物科技研发、高端生物产品制造、
生物农资研制、加盟连锁销售模式拓展四大事业板块。其中,市场销售方面涵
盖加盟连锁、全球营销及网上电子商务。我们针对相应的销售模式分别启用和
引进了专业人才来负责各相应的业务板块工作。
(五) 管理方面
公司着眼于企业的长远发展,加强对销售队伍的监管,并按照现代企业的
标准要求,加速了公司管理系统的整合。根据 2013 年底制定的 2014 年经营计
划从人力资源、财务、生产、知识产权管理等方面进行管理创新,进一步提高
了企业管理的层次和水平,以求适应快速变化的新的形势和要求。
四、报告期内的募集资金使用情况
本报告期内无募集资金。
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前次定向增资扣除中介服务费用后共募集资金 6852.1 万元,分别使用于
公司新购置工业生产用地 10 亩及 3000 平米厂房及建筑物,小球藻防御素 NP-1
的中试及产业化项目以及投资建设复合微生物菌肥生产基地以及建设年产 1 万
吨饲料添加剂示范车间和年产 2 万吨全自动菌肥示范车间等项目。截至 2013
年 12 月,前次募集资金已全部投入使用,总计 6852.1 万元。项目资金具体使
用情况如下:
(一)定向募集资金使用情况
工业微生物中试及产业化基地建设项目 金额单位:万元
项目名称 拟投入募 是否变更 2012年9月 是否符合 是否产生
集资金金 项目 -2013年12 计划进度 预计收益
额 月累计投
入募集资

工业微生 5000.00 否 4652.10 是 是
物中试及
产业化基
地建设项

计划进度及收益情况说明 原计划购置土地(5亩)及厂房5126平
米计划投资3850万元,现购置土地(10
亩)及厂房3000平米实际投资3700万
元,为了完成工业微生物中试及产业化
基地建设项目,公司又投入用于专家院
士工作站的改造及包括小球藻防御素
NP-1项目的专利购买和中试及保健食
品、化妆品生产设备器具的购置等共投
资740.1万元,其他考虑公司未来不断
开发新的微生物产品,投资212万元与
中科院、农科院等六家研究机构成立了
联合实验室。使微生物产业化项目的发
展首先在基础条件和技术上得以充分
保障。保健食品及化妆品生产线基本满
足2013年的市场需求,并为公司创造较
好的经济效益。
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
未使用金额的使用安排 按照公司实际募集资金情况,扣除各项
募投费用347.9万元后该项目总计投入
为资金4652.1万元,于2013年12月前已
全部投入使用。
(二)变更募集资金投资项目情况
(1)复合微生物菌肥生产基地建设项目
项目名称 拟投入募 是否变更 2012年9月 是否符合 是否产生
集资金金 项目 -2013年12 计划进度 预计收益
额 月累计投
入募集资

复合微生 2200 是 600 否 否
物菌肥生
产基地建
设项目
计划进度及收益情况说明 截至目前,公司按计划已完成辽宁朝阳
坤天酵素菌肥有限公司的项目投资建
设,并已形成一定规模的生产能力,预
计2013年生产能力可达到1万吨。但因
石家庄沐禾农业科技有限公司及鞍山
☆ 帮优华生物菌制造有限公司自身问题
及地方土地、建设规划报批手续等方面
进展缓慢,经2012年度股东大会决议,
将该项目的募集资金1600万元投资建
设1万吨全自动饲料添加剂示范项目和
2万吨全自动菌肥示范工程。募集资金
未能如期按计划投入项目,使2012年度
的菌肥生产、销售及盈利都受到了一定
影响。
未使用金额的使用安排 将1600万元募集资金转入万吨级饲料
添加剂及2万吨菌肥示范工程项目
(2)万吨饲料添加剂及 2 万吨菌肥示范工程项目
项目名称 拟投入募 是否变更 2012年9月 是否符合 是否产生
集资金金 项目 -2013年12 计划进度 预计收益
额 月累计投
入募集资

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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
万吨级饲 1600.00 是 1600.00 是 是
料添加剂
及2万吨菌
肥示范工
程项目
计划进度及收益情况说明 该项目已投入1600万元,完成了3000
平米主体建筑和配套设施的建设,主要
生产设备已完成设备的安装,到2013
年底完成全部建设,菌肥生产线已投入
生产并已实现产品销售收入。
未使用金额的使用安排 无
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动(包括预计利润大幅增长)的说明
2014年4月,因公司湖北荆州地区个别代理商违规经营接受调查,公司暂停
全部经销商的业务进行自查,受此影响,本报告期内公司营业收入和利润出现大
幅下滑,公司目前正在积极准备早日恢复正常生产经营,预计生产经营活动将会
在2015年初全面恢复预计2014年度全年净利润较上一年度同比下降50%以上。
六、关于会计师事务所是否出具审计报告的说明
2014 年 1-6 月的财务报表未经会计师事务所审计。
七、利润分配、资本公积金转增实施情况
经公司董事会决议,公司 2014 年上半年不进行利润分配,也不进行资本公
积转增股本。
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第四章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期
的重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内发生的破产相关事项
公司在报告期内未发生破产重组相关事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
公司在报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
四、报告期内发生的重大关联交易情况
报告期内,公司不存在重大关联交易。
(一)与日常经营相关的关联交易
报告期内,公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为 0 万元。
(二)关联债权债务往来
报告期内,公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 0 万元,余额
0 万元。
(三)担保事项
公司在报告期内未发生担保事项。
五、重大合同及履行情况
报告期内,公司不存在重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
17
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
七、聘任、解聘会计师事务所情况
2010年12月22日,公司与中瑞岳华会计师事务所签订审计业务约定书,作为
公司常年审计机构。无改聘会计师事务所情况。
八、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控
制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际
控制人、核心技术人员等均未发生如下情况:
受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施;
被移送司法机关或追究刑事责任;
被挂牌管理机构稽查、处罚、禁入、或认定为不适当选;
被其他行政管理部门处罚;
被上海股权托管交易中心公开谴责等。
九、报告期内公司披露的公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站(www.china-see.com)。
报告期内,公司披露的公告情况具体如下:
事项 刊载日期
重大事项暂停股份转让进展公告 2014-1-10
第三届董事会第三次(临时)会议决议公告 2014-1-22
关于公司股东武力的股权质押冻结公告 2014-3-4
重大事项暂停股份转让进展公告 2014-3-10
重大事项暂停股份转让进展公告 2014-4-15
第三届监事会第一次会议决议公告 2014-4-28
第三届董事会第四次会议决议公告 2014-4-28
2013年年度报告 2014-4-28
第三届董事会第五次会议决议公告 2014-5-30
暨召开 2013 年年度股东大会的通知
关于延期召开 2013 年年度股东大会的通知 2014-6-24
18
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
十、其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
第五章 股本变动及股东情况
一、报告期最新股本情况
截至本半年度报告披露之日,公司股本未发生变动情况。
单位:股
期初股份 期末股份
股份性质 本期增加 本期减少 比例
数量 比例(%) 数量
(%)
一、有限售条件股份 117,472,278 54.69 117,472,278 54.69
其中:高管股份 110,341,796 51.37 110,341,796 51.37
其他法人或非法 6,646,732 3.09 6,646,732 3.09
人机构
个人或基金 483,750 0.23 483,750 0.23
二、无限售条件股份 97,320,572 45.31 97,320,572 45.31
股份总数 214,792,850 100 214,792,850 100
19
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
二、持有 5%以上股份的股东(前 10 名股东)及其持股数量和相互间的关联关

截至本报告期末,持有 5%以上股份的股东(前 11 名股东)及其持股数量
和相互间的关联关系具体如下:
单位:股
股东总数
187
(名)
持有5%以上股份的股东(前11名股东)持股情况
质押或冻
股东 报告期初 报告期 报告期末 报告期末持 可转让
股东名称 结的股份
性质 持股总数 内增减 持股总数 股比例(%)股份数量
数量
武力 自然
78,710,060 78,710,060 36.64 8,545,015 70,165,045

武庆 自然
29,358,083 29,358,083 13.67 3,209,546 26,148,537

刘杰 自然
14,664,285 14,664,285 6.83 3,666,071 10,998,214

上海昌瑞投
资有限公司 机构 6,737,761 6,737,761 3.14 2,091,029 4,646,732
中国食品工
业投资担保
机构 4,350,000 4,350,000 2.03 2,000,000
有限公司
河北泛亚股
权投资基金
机构 3,625,000 3,625,000 1.69 3,625,000
股份公司
辽宁中鼎企
业发展顾问
有限责任公 机构 3,625,000 3,625,000 1.69 3,625,000

上海普国投
资有限公司 机构 3,262,500 3,262,500 1.52 3,262,500
孙善忠 自然
3,016,000 3,016,000 1.40 3,016,000

上海新工联
(集团)有限
机构 2,900,000 2,900,000 1.35 2,900,000
公司
20
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
张岳 自然
2,900,000 2,900,000 1.35 2,900,000

上述公司前十一名股东中,武力与武庆系兄弟关系。另外,武力系中国食品工业投资担保有限公司董事长,其所控制的保罗集团持有中国食品工业投资
担保有限公司 35%的股权。截至本报告期末,公司前十一名股东中的其他股东之间不存在关联关系。
三、控股股东与实际控制人情况
(一)控股股东与实际控制人基本情况
公司实际控制人为武力与武庆兄弟。武力现持有公司 78,710,060 股股份,占总股本的 36.64%;武庆现持有公司 29,358,083 股股份,占总股本的 13.67%。
武力
男,1963 年出生,中国籍,无境外永久居留权,博士研究生。1980 年至1984 年就读于解放军外语学院;1995 年至 1997 年就读于美国科罗拉多大学商
学院;2007 年至 2010 年就读于武汉华中科技大学“管理科学与工程”专业,获管理学博士。1984 年至 1987 年任解放军总参谋部干部;1987 年至 1990 年
任解放军总后管理局干部;1990 年至 1995 年任丹尼服装装饰有限公司总经理;1995 年至今任北京保罗集团有限公司董事长;2004 年保罗生物园科技股份有
限公司设立至今任董事长。目前,还任中国食品工业投资担保有限公司、北京中加柏强生物科技有限公司、保罗(北京)科技发展股份有限公司、北京中加
酵素菌有限公司、保罗生态农业园有限公司、北京保罗物业管理有限公司、北京保罗教育科技有限公司、中青原创网络传媒发展(北京)有限公司董事长。
除此之外,还担任全国青联常委、北京市政协委员、北京市工商联常委、中国光彩事业促进会理事、中国健康产业促进会副会长、中国青年企业家协会副秘
书长、中国海外留学人员创业协会副会长、中国生产力学会理事、团中央中国MBA 指导委员会第一副会长、北京市对外友好协会理事、中国中小企业协会秘
书长、加拿大中国商会副会长等社会职务,曾被评为“中国杰出民营企业家”、“全国工商联抗击非典先进个人”、“2004 年中国十大创业新锐人物”。
武庆
男,1969 年出生,中国籍,拥有加拿大永久居留权,硕士研究生。1988年至 1992 年就读于河北农业大学;1994 年至 1996 年就读于美国丹佛大学工商
管理专业。1996 年至今任北京保罗集团副总裁;2004 年公司设立至今任总经理。目前,还担任北京市青联常委、北京市东城区青联副主席、加拿大中国商
会理事、北京市青年企业家协会理事、北京市东城区政协委员等社会职务。截至 2011 年 1 月 24 日,武庆已辞去在中加保罗、保罗(北京)科技发展、保罗
集团、中加柏强、中加酵素菌等关联企业的任职,并承诺不在其他关联企业担任除董事、监事之外的其他职务。
(二)其他持股 5%以上股东情况
刘杰
女,1957 年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。1983 年至 1994年任辽宁省鞍山市建材局总会计师、厂内银行行长;1989 年至 1994 年创办辽
阳高分子化工厂任厂长;1994 年至 1999 年任天津天狮国际集团董事长特别顾问、特别教育顾问;2000 年至 2003 年任北京海润集团副总裁、海润生物制品
有限公司副总经理;2004 年公司设立后任常务副总经理。 截至 2011 年 1 月24 日,刘杰已辞去在中加保罗、保罗(北京)科技发展、保罗集团、中加柏强、
中加酵素菌等关联企业的任职,并承诺不在其他关联企业担任除董事、监事之外的其他职务。2013 年 12 月 20 日辞去保罗生物常务副总经理职务。
22
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第六章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动
截至本报告期末,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股
变动情况具体如下:
股份
是否

年 年初持股 期末持股 在公
姓名 职务 性别 任职起止日期 减数
龄 数(股) 数(股) 司领
(股


2013.6.28-2016.6.2
78710060 78710060 是
武 力 董事长 51 男 7
副董事长、总经 2013.6.28-2016.6.2
29358083 29358083 是
武 庆 理、核心技术人 45 男 7

2013.6.28-2016.6.2
14664285 14664285 是
刘 杰 副董事长 57 女 7
2013.6.28-2016.6.2
2175000 2175000 是
陈 湛 董事、副总经理 49 男 7
2013.6.28-2016.6.2
1015000 1015000 是
胡英杰 董事、副总经理 43 女 7
2013.6.28-2016.6.2
监事会主席、职 0 0 是
孟 巍 34 男 7
工代表监事
2013.6.28-2016.6.2
971500 971500 否
郁桂茹 监事 57 女 7
2013.6.28-2016.6.2
14500 14500 否
于晓丹 监事 35 女 7
2012.4.26-至今 0 0 是
赵壮志 董事会秘书 44 男
2006-至今 0 0 否
李 寅 核心技术人员 39 男
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
23
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第七章 财务报告
2014 年上半年度财务报告未经审计。
24
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表
2014 年6月30日
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2014-06-30 2013-12-31
流动资产:
货币资金 27,000,514.65 35,210,906.42
交易性金融资产
应收票据
应收账款 79,444,636.09 58,586,325.83
预付款项 28,503,159.71 32,686,640.82
应收利息
应收股利
其他应收款 16,049,401.96 13,737,007.10
存货 49,316,486.50 52,434,164.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 200,314,198.91 192,655,044.42
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 150,178,554.54 154,575,556.13
在建工程 123,266.00 123,266.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,848,187.98 61,907,604.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 464,011.28 580,014.14
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 208,614,019.80 217,186,440.41
资产总计 408,928,218.71 409,841,484.83
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
25
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表(续)
2014 年6月30日
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2014-06-30 2013-12-31
流动负债:
短期借款 37,999,999.33 38,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,045,013.07 7,803,696.16
预收款项 658,193.70 862,825.10
应付职工薪酬 813,058.54 475,112.46
应交税费 1,632,517.95 3,260,741.85
应付利息
应付股利
其他应付款 5,561,481.92 4,807,643.67
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 56,710,264.51 60,210,019.24
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,340,000.00 5,340,000.00
非流动负债合计 5,340,000.00 5,340,000.00
负债合计 62,050,264.51 65,550,019.24
股东权益:
股本 214,792,850.00 214,792,850.00
资本公积 4,420,786.55 4,420,786.55
减:库存股
盈余公积 13,117,692.54 13,117,692.54
一般风险准备
未分配利润 114,546,625.11 111,960,136.50
归属于母公司股东的所有者权益合
346,877,954.20 344,291,465.59

少数股东权益
股东权益合计 346,877,954.20 344,291,465.59
负债和股东权益总计 408,928,218.71 409,841,484.83
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
26
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年6月30日
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2014-06-30 2013-12-31
流动资产:
货币资金 26,203,464.37 35,018,538.99
交易性金融资产
应收票据
应收账款 79,292,272.76 57,522,133.70
预付款项 24,458,123.31 28,729,447.53
应收利息
应收股利
其他应收款 15,666,304.32 13,711,695.53
存货 45,999,462.24 49,203,441.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 191,619,627.00 184,185,257.36
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,283,307.14 9,649,306.87
投资性房地产
固定资产 148,068,375.24 152,227,820.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,848,187.98 61,907,604.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 464,011.28 580,014.14
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 214,663,881.64 224,364,745.24
资产总计 406,283,508.64 408,550,002.60
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
27
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表(续)
2014 年6月30日
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2014-06-30 2013-12-31
流动负债:
短期借款 37,999,999.33 38,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,257,111.62 8,590,402.70
预收款项 116,754.00 80,400.00
应付职工薪酬 790,220.10 468,313.58
应交税费 1,459,945.17 2,704,020.94
应付利息
应付股利
其他应付款 4,310,832.26 3,977,094.68
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 53,934,862.48 58,820,231.90
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,340,000.00 5,340,000.00
非流动负债合计 5,340,000.00 5,340,000.00
负债合计 59,274,862.48 64,160,231.90
股东权益:
股本 214,792,850.00 214,792,850.00
资本公积 4,420,786.55 4,420,786.55
减:库存股
盈余公积 13,117,692.54 13,117,692.54
一般风险准备
未分配利润 114,677,317.07 112,058,441.61
股东权益合计 347,008,646.16 344,389,770.70
负债和股东权益总计 406,283,508.64 408,550,002.60
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
28
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1- 6 月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2 0 1 4 年1 – 6 月 2 0 1 3 年1 – 6 月
一、营业收入 50,210,829.42 92,258,012.48
减:营业成本 24,816,409.88 47,247,228.90
营业税金及附加 162,110.29 310,972.45
销售费用 5,115,626.17 6,699,049.50
管理费用 15,623,699.35 17,357,458.40
财务费用 1,350,295.03 1,569,925.03
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
☆ 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,142,688.70 19,073,378.20
加:营业外收入
减:营业外支出 30,225.87
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,112,462.83 19,073,378.20
减:所得税费用 525,974.22 2,034,289.72
四、净利润(净亏损以” -” 号填列) 2,586,488.61 17,039,088.48
归属于母公司所有者的净利润 2,586,488.61 17,039,088.48
少数股东损益
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,586,488.61 17,039,088.48
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
29
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1- 6 月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2 0 1 4 年1 – 6 月 2 0 1 3 年1 – 6 月
一、营业收入 50,205,062.92 92,094,159.65
减:营业成本 24,239,937.75 47,433,460.28
营业税金及附加 145,366.58 310,777.10
销售费用 5,041,753.51 6,661,086.05
管理费用 14,888,901.63 16,912,378.07
财务费用 1,348,254.04 1,565,307.97
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) -1,365,999.73 -239,399.05
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,174,849.68 18,971,751.13
加:营业外收入
减:营业外支出 30,000.00
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,144,849.68 18,971,751.13
减:所得税费用 525,974.22 2,019,285.01
四、净利润(净亏损以” -” 号填列) 2,618,875.46 16,952,466.12
归属于母公司所有者的净利润 2,618,875.46 16,952,466.12
少数股东损益
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,618,875.46 16,952,466.12
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
30
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1- 6 月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2 0 1 4 年1 – 6 月 2 0 1 3 年1 – 6 月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 32,709,968.86 96,164,722.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,233,446.83 6,269,211.84
经营活动现金流入小计 34,943,415.69 102,433,934.27
购买商品、接受劳务支付的现金 19,100,442.97 36,669,075.03
支付给职工以及为职工支付的现金 7,482,910.66 8,785,215.29
支付的各项税费 3,378,767.84 8,446,721.70
支付其他与经营活动有关的现金 11,612,140.91 25,542,697.08
经营活动现金流出小计 41,574,262.38 79,443,709.10
经营活动产生的现金流量净额 – 6,630,846.69 22,990,225.17
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 233,508.58 24,679,906.19
投资所支付的现金
质押贷款净增加额 -295,871.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 233,508.58 24,384,034.93
投资活动现金流出小计 – 233,508.58 – 24,384,034.93
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 9,999,999.33 20,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,999,999.33 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,346,035.83 1,559,131.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,346,035.83 11,559,131.94
筹资活动现金流出小计 – 1,346,036.50 8,440,868.06
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,210,391.77 7,047,058.30
加:期初现金及现金等价物余额 35,210,906.42 24,031,593.99
六、期末现金及现金等价物余额 27,000,514.65 31,078,652.29
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
31
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1- 6 月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2 0 1 4 年1 – 6 月 2 0 1 3 年1 – 6 月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 32,434,923.86 95,524,215.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,004,560.00 5,887,307.55
经营活动现金流入小计 34,439,483.86 101,411,522.98
购买商品、接受劳务支付的现金 20,105,087.86 36,337,518.59
支付给职工以及为职工支付的现金 6,093,036.92 8,324,343.94
支付的各项税费 3,240,090.11 8,395,070.83
支付其他与经营活动有关的现金 12,236,798.51 25,445,635.71
经营活动现金流出小计 41,675,013.40 78,502,569.07
经营活动产生的现金流量净额 – 7,235,529.54 22,908,953.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 233,508.58 24,533,964.49
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 233,508.58 24,533,964.49
投资活动产生的现金流量净额 – 233,508.58 – 24,533,964.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 9,999,999.33 20,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,999,999.33 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,346,035.83 1,559,131.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,346,035.83 11,559,131.94
筹资活动产生的现金流量净额 – 1,346,036.50 8,440,868.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,815,074.62 6,815,857.48
加:期初现金及现金等价物余额 35,018,538.99 24,015,883.99
六、期末现金及现金等价物余额 26,203,464.37 30,831,741.47
公司负责人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人:顾建忠
32
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2014年1-6月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 单位:人民币元
2 0 1 4 年1 – 6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减:库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股
一、上年年末余额 214,792,850.00 4,420,787.00 13,117,693.00 111,960,136.50 344,291,466.50
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 214,792,850.00 4,420,787.00 13,117,693.00 111,960,136.50 344,291,466.50
三、本期增减变动金额 2,586,488.61 2,586,488.61
(一)净利润 2,586,488.61 2,586,488.61
(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 2,586,488.61 2,586,488.61
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 214,792,850.00 4,420,787.00 13,117,693.00 114,546,625.11 346,877,955.11
法定代表人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人: 顾建忠
33
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年1-6月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 单位:人民币元
2 0 1 3 年1 – 6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减:库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股
一、上年年末余额 148,133,000.00 69,610,155.08 9,084,640.00 80,105,369.50 306,933,164.58
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 148,133,000.00 69,610,155.08 9,084,640.00 80,105,369.50 306,933,164.58
三、本期增减变动金额 1,470,481.47 12,595,098.48 14,065,579.95
(一)净利润 17,039,088.48 17,039,088.48
(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 17,039,088.48 17,039,088.48
(三)所有者投入和减少资本 1,470,481.47 1,470,481.47
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 1,470,481.47 1,470,481.47
(四)利润分配 -4,443,990.00 -4,443,990.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -4,443,990.00 -4,443,990.00
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 148,133,000.00 71,080,636.55 9,084,640.00 92,700,467.98 320,998,744.53
法定代表人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人: 顾建忠
34
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2014年1-6月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 单位:人民币元
2 0 1 4 年1 – 6 月
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本 减:库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股
一、上年年末余额 214,792,850.00 4,420,786.55 13,117,692.54 112,058,441.61 344,389,770.70
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 214,792,850.00 4,420,786.55 13,117,692.54 112,058,441.61 344,389,770.70
三、本期增减变动金额 2,618,875.46 2,618,875.46
(一)净利润 2,618,875.46 2,618,875.46
(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 2,618,875.46 2,618,875.46
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 214,792,850.00 4,420,786.55 13,117,692.54 114,677,317.07 347,008,646.16
法定代表人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人: 顾建忠
35
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年1-6月
编制单位:保罗生物园科技股份有限公司 单位:人民币元
2 0 1 3 年1 – 6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减:库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股
一、上年年末余额 148,133,000.00 69,610,155.08 9,084,639.61 80,204,955.26 307,032,749.95
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 148,133,000.00 69,610,155.08 9,084,639.61 80,204,955.26 307,032,749.95
三、本期增减变动金额 1,470,481.47 12,508,476.12 13,978,957.59
(一)净利润 16,952,466.12 16,952,466.12
(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 16,952,466.12 16,952,466.12
(三)所有者投入和减少资本 1,470,481.47 1,470,481.47
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 1,470,481.47 1,470,481.47
(四)利润分配 -4,443,990.00 -4,443,990.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -4,443,990.00 -4,443,990.00
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 148,133,000.00 71,080,636.55 9,084,639.61 92,713,431.38 321,011,707.54
法定代表人:武力 主管会计工作负责人:武庆 会计机构负责人: 顾建忠
36
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
保罗生物园科技股份有限公司
2014 年 1-6 月合并财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
保罗生物园科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身保罗生
物科技有限公司由自然人武庆、于纳共同投资、于2004年12月28日在北京市通州区注册
成立。成立时的注册资本及实收资本为9,800.00万元;法定代表人为武庆;企业类型为
有限责任公司;经营范围:开发、制造、销售生物制品。
2006年9月8日,本公司召开第二届第二次股东会并通过决议,同意公司类型变更为
股份有限公司,以截至2006年8月31日经审计后的净资产90,533,955.08元折合为股份公司
股本9,053.30万元,其余955.08元计入公司资本公积。其中武力持股6,337.31万元,股权比
例为70.00%;武庆持股2,715.99万元,股权比例为30.00%;同时武力将其所持股份中的
583.33万元分别转让给刘杰、李军、胡英杰、王菊庭、田光、霍德文、周宝珠、李绍芳
8人;武庆将其所持股份中的864.00万元分别转让给刘杰、李军、胡英杰、王菊庭、田光、
霍德文、周宝珠、李绍芳8人。转让后武力持股5,753.98万元,武庆持股1,851.99万元。另
新增张秀华等106名自然人股东,新增注册资本2,260.00万元。变更后,武力持有股份
5,753.98万元,股权比例50.86%;武庆持股1,851.99万元,股权比例16.371%;刘杰等8人持
股1,447.33万元,股权比例12.79%;张秀华等106名自然人股东持股2,260.00万元,股权比
例19.98%。
2006年9月17日,经公司创立大会暨第一次股东大会决议,将企业名称由“保罗生
物园科技有限公司”变更为“保罗生物园科技股份有限公司”,将企业类型由有限责
任公司变更为股份有限公司。2006年9月21日,北京市工商行政管理局核准了公司的变
更登记。企业法人营业执照注册号为110000007872675,住所为北京市通州区中关村科技
园区通州园金桥科技产业基地景盛南四街15号18号厂房,法定代表人为武力,注册资本
为11,313.30万元,实收资本11,313.30万元,营业期限至2024年12月27日,经营期限为20
年。
2011年3月9日,公司增加注册资本人民币1,700.00万元,由上海昌瑞投资有限公司、
辽宁中鼎企业发展顾问有限责任公司、河北泛亚股权投资基金股份公司、河北汇富亿
通创业投资有限公司、上海天一投资咨询发展有限公司、孙善忠、张岳认缴。本次增
资行为由中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华验字[2011]第030号《验资报
告》。
39
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
☆ 2012年8月11日,公司增加注册资本人民币1,800.00万元,由韩勇军、王慧敏、杨瑾、
李继旺、王晓虹、李彦亮、王昭懿、武学媛、马雪芹、张万发、杨军、杨辅全、白新
洁、孙建军、陈思莲、李士芹、霍德文、杨春艳、闫霞、李俊平、王淑兰、上海昌瑞
投资有限公司、郑永、郁桂茹、王铁民、刘青丝、洪杰、刘杰、武力、武庆、岑明如、
顾颖、谢红、郝成城、刘宇昕、朱宏佳、徐俊、王焕清、上海在途投资管理有限公司、
刘俐雅、乔华、上海汇昌富股权投资基金管理有限公司、上海新工联(集团)有限公司、
徐肖生、黄清、徐德君、王国兴、谢佩玲、宋健萍、上海普国投资有限公司、上海永
鹏投资有限公司、孙孟昌、李海山、杨谦、乐玉仙认缴。本次增资行为由中瑞岳华会
计师事务所(特殊普通合伙)出具了中瑞岳华验字[2012]第0227号《验资报告》。
2013 年 7 月 22 日,公司申请增加注册资本人民币 6,665.985 万元,由资本公积转
增股本,转增基准日期为 2012 年 12 月 31 日,变更后注册资本为人民币 21,479.285
万元。本次增资行为由中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了中瑞岳华验字
[2013]第 0256 号《验资报告》。
截至2014年6月30日,公司的注册地址:北京市通州区工业开发区光华路5号;注册
资本21,479.285万元,实收资本21,479.285万元;公司法定代表人:武力。
经营范围:特许经营项目:无。一般经营项目:技术开发 ;技术推广;销售化妆
品、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、日用品、包装材料、工艺品、
服装服饰、床上用品、塑料制品、环保设备、饲料及饲料添加剂;经济信息咨询;会
议服务;组织艺术文化交流活动(不含演出);微生物科技的技术培训。
本财务报表业经本公司董事会于2014年11月20日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照
企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定,并基于以下所述重要会计政策和会
计估计进行编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定的要
求,真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和
现金流量等有关信息。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计制度
40
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、 会计期间
本公司的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期自
2014年1月1日起至2014年6月30日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础,以历史成本为计价原则。本公司的各项
资产在取得时按照实际成本计量。其后,各项资产如果发生减值,按《企业会计制度》
规定计提相应的减值准备。
5、 外币业务
公司发生外币(非记账本位币)业务时,采用交易当日的中国人民银行公布的基
准汇率(“基准汇率”)折合为本位币记账。年末,对债权债务及现金中的外币金额
按期末汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,计入当年损益。
筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用,于生产经营开始时一次性计入损益。属
于购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则进行
处理。
6、 现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险小的投资。
7、 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票、债
券和基金等。在取得时按照投资成本计量,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领
取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息,不构成短期投资成本,单独作为
应收项目核算。
短期投资在持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已计入应收项目的现金
股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面价值。
处置短期投资时,投资的账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期投资损益。
结转投资成本时采用个别计价法。
41
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
短期投资在期末按成本与市价孰低计量,并按单项投资的成本与市价孰低计提跌
价准备,确认为当期的投资损失。
8、 坏账损失
(1)坏账的确认标准
公司在有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大时确认坏账
损失,确认标准为:
①债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
②债务人逾期未履行其偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大。
(2)坏账准备的核算方法
本公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)采用备抵法核算坏账损
失。
(3)坏账准备的计提方法
本公司采取个别认定法结合余额百分比法来计提坏账准备。
对关联方的应收款项不计提坏账准备。本公司管理层确定能够收回的应收款项按
个别认定法不计提坏账准备。
9、 存货
(1)存货分类:本公司存货划分为原材料、库存商品、包装物等。
(2)存货取得和发出的计价方法:各种存货按取得时的实际成本记账。存货发出
采用加权平均法核算。低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。
(3)存货盘存制度:采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备计提方法:存货在年末时按成本与可变现净值孰低计量,对可
变现净值低于存货成本的差额,提取存货跌价准备。可变现净值,是指在正常经营过
程中,以存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
金后的金额。
计提存货跌价准备时按单个存货项目计提。
(5)存货跌价准备确认标准:
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望。
②公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。
③因产品更新换代,原有的库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场
价格又低于其账面成本。
④因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市
场价格逐渐下降。
⑤其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
10、 长期投资
(1)长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下、或虽占20%或20%以上
但不具有重大影响的,采用成本法核算。对被投资单位投资占该单位有表决权资本总
额20%或20%以上、或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算。
(2)长期股权投资差额的摊销方法和摊销期限
长期股权投资采用权益法时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额,作为股权投资差额采用直线法进行摊销,合同规定了摊销期的,按投
资期限摊销,合同没有规定摊销期的,按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额,作为资本公积。
(3)长期股权投资收益的确认方法
采用权益法核算时,按本公司取得投资后本年应享有或应分担的被投资单位本年
实现的净利润或发生净亏损的份额,调整长期股权投资的账面价值并确认为当年的投
资损益;所承担亏损数额以投资账面价值减记至零为限。采用成本法核算时,按本公
司取得投资后当年应享有被投资单位宣告分派的利润或现金股利数额确认为投资收
益。
(4)长期投资减值准备的核算方法
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期末对长期投资的账面价值逐项进行检查。如果被投资单位由于市价持续下跌或
营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,应将可收回金额低于长期
投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
11、 固定资产
固定资产是指使用年限超过一年、单位价值较高、为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的有形资产。
(1)固定资产的计价方法:
固定资产按取得时的成本入账。
(2)固定资产的折旧方法:
固定资产折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的估计使用年限和预计净残值
率如下:
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 10-50 9.50-1.90
机器设备 5 5-10 19.00-9.50
运输工具 5 5 19.00
办公设备 5-10 5 18.00-19.00
其他 5 5 19.00
(3)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面
价值的差额,计提固定资产减值准备。可收回金额,是指固定资产的销售净价与使用
价值两者中的较高者。销售净价是指,资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税
费后的余额。使用价值是指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的
估计未来现金流量的现值。
如发现存在下列情况,应当计算固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发
生减值:
①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下
跌,并且预计在近期内不可能恢复;
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②企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当
期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响;
③同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的
折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低;
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属
的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当年营业外
收入或支出。
12、 在建工程
在建工程是指公司在进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括固定资
产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。
(1)在建工程计价方法:
在建工程按实际支出确定其工程成本,为购建固定资产的专门借款发生的借款费
用,按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后,按实际发生的全部
支出结转固定资产;若所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按规定计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续
后再作调整。
(2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
期末,对在建工程逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收
回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备。如存在下列之一或者若干项情
况时,对在建工程计提减值准备:
①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工;
②所建项目在性能上或技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大不确
定性。
③其他有可能表明在建工程已发生减值的情况。
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
13、 借款费用
借款费用是指因借款发生的利息支出、折价或溢价的摊销、辅助费用、汇兑差额
等费用。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在同时具备资产支出已经
发生、借款费用已经发生和使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时
予以资本化。
每一会计期间借款利息的资本化金额按截至当期末止的购建固定资产累计支出加
权平均数及相关借款的加权平均利率确定,但不超过当期专门借款实际发生的借款费
用支出。
当固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月则暂停借款
费用资本化,而将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
其它借款发生的借款费用在发生时计入当期财务费用。
14、 无形资产
无形资产,指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、
没有实物形态的非货币性长期资产。
(1)无形资产的计价方法和摊销方法:
无形资产以取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计使用年
限内平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,无形
资产的摊销年限按如下原则确定:
①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过受益年限;
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,摊销年限不应超过有效年限;
③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限
与有效年限两者之中较短者。
(2)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
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无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,当存在下列情形之一或
若干项时,按照该项无形资产可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准
备。
①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响;
②该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
15、 长期待摊费用
除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,
待企业开始生产经营当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。
其他长期待摊费用按实际发生额,在相关项目的受益期内平均摊销。如果长期待
摊的项目不能使以后期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
16、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日,确认的预计负债的金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数
确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数应按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、 收入确认原则
(1)商品销售收入
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销售商品收入为本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再
对该已出售的商品保留继续管理权和实施控制,相关的经济利益能够流入本公司,相
关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开
始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;否则,按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认收入并按相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不
能得到补偿,则不应确认收入,但应将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权收入
使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业、收入金额能够可靠地计量时,
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确认。
18、 租赁
本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)经营租赁
公司作为承租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间
按直线法确认为收入。
(2)融资租赁
公司作为承租人记录融资租赁业务,应付融资租赁款在租赁开始日按租赁资产原
账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为其入账金额,并计入长期应付款;
而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用,在租赁期内采
用直线法分摊。
公司作为出租人记录融资租赁业务,应收融资租赁款在租赁开始日按最低租赁收
款额作为其入账价值,并同时记录未担保余值,而最低租赁收款额与未担保余值之和
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与其现值之和的差额则记录为未实现融资收益,在租赁期内进行分配,采用实际利率
法计算当期应确认的融资收入。
19、 所得税
所得税的会计处理采用应付税款法,根据有关税法规定对本年度的税前会计利润
作相应调整后的应纳税所得额用以计算当期所得税费用。
20、 关联方
在财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方同受一方控制,则
他们之间也存在关联方关系。具体关联方关系主要指:
(1)直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两
个或多个企业;控制可以通过各种方式来实现,主要有:①通过一方拥有另一方超过
半数以上表决权资本的比例;②虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过半数以
上,但通过拥有的表决权资本和其他方式达到控制。
(2)合营企业,指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同控制的企业;
(3)联营企业,指投资者对其具有重大影响,但不是投资者的子公司或合营企业
的企业;
(4)主要投资者个人,指直接或间接地控制一个企业10%或以上表决权资本的个
人投资者;关键管理人员,指有权力并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员;
与其关系密切的家庭成员,指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家
庭成员;
(5)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其
他企业。
21、 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围确定的原则
合并报表包含本公司及其子公司(合称本集团)的财务报表。子公司的财务报表均采
用与母公司一致的报告年度和会计政策。子公司是指本公司拥有超过50%以上表决权资
本,或虽然拥有不足50%以上表决权资本,但具有实质控制权的公司。合营企业按照比
例合并方法予以合并。合营企业是指按照合同规定经营活动由投资双方或若干方共同
控制的企业。
下列子公司不包括在合并财务报表的合并范围之内:
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①已关停并转的子公司;
②按照破产程序,已宣告被清理整顿或破产的子公司;
③准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司;
④非持续经营的所有权益为负数的子公司;
⑤受所在国外汇管制及其他管制,资金调度受到限制的境外子公司。
(2)合并报表的编制依据及方法
根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和《企业会
计制度》等规定,以公司和纳入合并范围的子企业的个别财务报表及其他有关资料为
依据,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的投资、往来和购销等内部交易项
目,包括所产生的未实现利润和损失后,编制合并财务报表。子公司自本公司取得对
其实质性控制权开始被纳入合并报表,直至该控制权从本公司内转出。
22、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
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(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
(3)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定所得税产生影
响。
(5)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
(6)无形资产——“微生物益生菌技术”
本公司对取得的“微生物益生菌技术”采用历史成本进行初始计量,并自取得当
月起在预计使用年限内平均摊销。本公司管理层认为该项无形资产的可收回金额存在
不确定性,主要影响因素有:①该项“微生物益生菌技术”所对应的产品的寿命周期
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存在不确定性,从而可能影响该项“微生物益生菌技术”的技术价值与经济价值;②
同行业同类技术进步可能影响该项“微生物益生菌技术”技术价值与经济价值;③该
项“微生物益生菌技术”所对应的产品或服务的市场需求在未来可能发生变化,从而
可能影响该项“微生物益生菌技术”的技术价值与经济价值;④现在或潜在的竞争者
预期采取的行动可能影响该项“微生物益生菌技术”的技术价值与经济价值。尽管本
公司管理层认为已采用了合理假设来确定该项无形资产的余额,但上述不确定性因素,
仍将影响本公司无形资产——“微生物益生菌技术”的余额。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3、会计差错更正
本公司本期未发生会计差错更正事项。
六、 税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 按应税收入的6%、17%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
营业税 按应税收入的5%计缴
房产税 按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴
2、税收优惠及批文
(1)营业税
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根据财政部国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央、国务院关于加强技术创新、
发展高科技、实现产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273 号)文件,
本公司的技术转让业务收入免征营业税
(2)企业所得税
本公司属于高新技术企业,于 2010 年 12 月 24 日取得高新技术企业证书,证书编
号:GR201011000626,有效期 3 年。并于 2013 年 11 月 11 日重新认定为高新技术企业,
取得高新技术企业证书,证书编号:GF201311000753,有效期 3 年。根据《中华人民共
和国企业所得税法》第 28 条规定,减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定,本公司一个纳税
年度内,技术转让所得不超过 500 万元的部分,免征企业所得税;超过 500 万元的部分,
减半征收企业所得税。
(3)营业税改征增值税
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号)等相关规定,本公司和从事现代
服务业务的收入,自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税,税率为 6%。
七、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
种植花卉、苗木、蔬菜、水果;
有限责任
北京保罗生态 北京 农业 园林绿化;采摘观光;技术推
公司 100,000.00
农业园有限公司 通州 种植 广;销售新鲜蔬菜、水果、未
(法人独资)
加工过的干果坚果。
开发、生产固体饮料;受委托生产
有限责任
经国家批准的片剂、胶囊剂、粉剂
北京 工业
北京中加保罗生物
公司 18,384,495.51 保健品;生产护肤、发用类化妆品;
科技有限公司
通州 生产
批发固体饮料、保健食品、定型包
(法人独资)
装食品。
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(续)
组织机构 期末实际 实质上构成对子公司净投资
子公司全称 法人代表
代码 出资额 的其他项目余额
北京保罗生态农业园有限公司 武力 56364801-1 100,000.00
北京中加保罗生物科技有限公司 武力 66840082-1 10,939,924.99
(续)
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
是否 少数 少数股东权益
☆ 持股 表决权 分担的本年亏损超过
子公司全称 合并 股东 中用于冲减少数
比例(%) 比例(%) 少数股东在该子公司
报表 权益 股东损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
北京保罗生态
100.00 100.00 是
农业园有限公司
北京中加保罗生物
100.00 100.00 是
科技有限公司
2、本期合并范围的变更及理由
本公司2014年1-6月纳入合并报表范围的子公司共2户,较2013年度合并报表范围没
有增减。
八、 合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2013 年 12
月 31 日,期末指 2014 年 6 月 30 日。“上期”指 2013 年 1-6 月,“本期”指 2014 年 1-6
月。
1、 货币资金
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期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金: 190,884.69 138,634.24
-人民币 190,884.69 138,634.24
银行存款: 26,809,629.96 35,072,272.18
-人民币 26,809,629.96 35,072,272.18
合计 27,000,514.65 35,210,906.42
2、 应收账款
(1)应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中按其他组合计提坏账准备的应收账款 79,517,349.38 100.00 72,713.29 0.11
组合小计 79,517,349.38 100.00 72,713.29 0.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 79,517,349.38 100.00 72,713.29 0.11
(续)
期初数
种类
账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中按其他组合计提坏账准备的应收账款 58,659,039.12 100.00 72,713.29 0.12
组合小计 58,659,039.12 100.00 72,713.29 0.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 58,659,039.12 100.00 72,713.29 0.12
(2)应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,687,009.49 98.35
78,138,421.00 97.90
1至2年 566,898.75 726,898.75 1.24
0.87
2至3年 739,316.34 172,417.59 0.29
1.12
3至4年 72,713.29 72713.29 0.12
0.11
合计 79,517,349.38 100.00 58,659,039.12 100.00
(3)坏账准备的计提情况
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
组合名称 账面余额 坏账准备
北京三兴兴业商贸有限公司 15,618,998.33
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组合名称 账面余额 坏账准备
北京飞龙康乐商贸有限公司 14,446,509.98
北京鸿浩永胜商贸有限公司 10,568,442.30
北京锦绣鹰华商贸有限公司 10,371,470.15
天津达伟兴业科技有限公司 8,155,244.92
北京金福艺农农业科技发展有限公司 6,029,360.00
北京瑞正园农业农业科技发展有限公司 3,877,040.00
北京通州区觅子店供销合作社 1,621,200.00
其他 8,829,083.70 72,713.29
合计 79,517,349.38 72,713.29
(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况
(5)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例(%)
北京三兴兴业商贸有限公司 本公司客户 15,618,998.33 1 年以内 19.64
北京飞龙康乐商贸有限公司 本公司客户 14,446,509.98 1 年以内 18.17
北京鸿浩永胜商贸有限公司 本公司客户 10,568,442.30 1 年以内 13.29
北京锦绣鹰华商贸有限公司 本公司客户 10,371,470.15 1 年以内 13.04
天津达伟兴业科技有限公司 本公司客户 8,155,244.92 1 年以内 10.26
合计 59,160,665.68 74.40
注:本公司的主要客户中北京锦绣鹰华商贸有限公司的法定代表人张秀华系本公
司的自然人股东,持有本公司 0.54%的股权,北京飞龙康乐商贸有限公司的法定代表人
王铁民系本公司的自然人股东,持有本公司 0.30%的股权。
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3、 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中按其他组合计提坏账准备的其他应收款 19,097,835.29 100.00 3,048,433.33 15.96
组合小计 19,097,835.29 100.00 3,048,433.33 15.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 19,097,835.29 100.00 3,048,433.33 15.96
(续)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中按其他组合计提坏账准备的其他应收款 16,785,440.43 100.00 30,484,33.33 18.16
组合小计 16,785,440.43 100.00 304,84,33.33 18.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 16,785,440.43 100.00 3,048,433.33 18.16
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(2)其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,396,529.52 43.97 7,032,030.01 41.89
1至2年 7,652,872.44 40.07 7,229,434.48 43.07
2至3年 3,048,433.33 15.96 2,523,975.94 15.04
合计 19,097,835.29 100.00 16,785,440.43 100.00
(3)坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
组合名称 账面余额 坏账准备
朝阳坤天酵素菌有限公司 6,500,000.00
北京四面云山商贸有限公司 3,610,000.00
保罗生物国际集团 2,064,645.00 2,064,645.00
待抵扣税金 1,853,426.13
备用金借款 2,676,045.91
彩虹发展有限公司 977,752.64 977,752.64
南京医药股份有限公司 200,000.00
南宁分公司房东 60,000.00
中远大昌汽车租赁公司 10,000.00
其他 1,145,965.61 6,035.69
合计 19,097,835.29 3,048,433.33
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(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比
例(%)
朝阳坤天酵素菌有限公司 非关联方 6,500,000.00 1至2年 34.04
北京四面云山商贸有限公司 非关联方 3,610,000.00 1 年以内 18.90
保罗生物国际集团 非关联方 2,064,645.00 2至3年 10.81
待抵扣税金 1,853,426.31 1 年以内 9.70
彩虹发展有限公司 原联营公司股东 977,752.64 1至2年 5.12
合计 15,005,823.95 78.57
(6)应收关联方账款情况
详见附注九、5、(2)关联方应收应付款项。
4、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,692,553.21 83.12 28,757,685.67 87.98
1至2年 3,601,328.24 12.63 349,700.00 1.07
2至3年 1,196,660.67 4.21 3,569,255.15 10.92
3 年以上 12,617.59 0.04 10,000.00 0.03
合计 28,503,159.71 100.00 32,686,640.82 100.00
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(2)预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
石家庄宏亚机械制造有限公司 本公司供应商 5,060,000.00 1 年以内 预付设备款,尚未结算
青岛益青药用胶囊有限公司 本公司供应商 2,271,383.11 1 年以内 预付货款,尚未结算
北京友辉印刷有限公司 本公司供应商 2,107,772.81 1 年以内 预付货款,尚未结算
荆州市沙市火林食品饮料厂 本公司供应商 1,869,042.86 1 年以内 预付货款,尚未结算
北京澳佳肥业有限公司 本公司供应商 1,354,202.00 1 年以内 预付货款,尚未结算
合计 12,662,400.78
(3)报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
5、 存货
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,983,277.23 12,983,277.23
库存商品 30,776,654.90 30,776,654.90
包装物 5,556,554.37 5,556,554.37
合计 49,316,486.50 49,316,486.50
(续)
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,486,689.45 11,486,689.45
库存商品 34,616,665.65 34,616,665.65
包装物 6,324,803.92 6,324,803.92
其他 6,005.23 6,005.23
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期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 52,434,164.25 52,434,164.25
注:截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无存货成本高于可变现净值的情况。
6、 固定资产
(1)固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 169,419,471.52 233,508.58 169,652,980.10
其中:房屋建筑物 107,704,069.95 107,704,069.95
机器设备 57,208,826.08 57,208,826.08
运输工具 808,770.26 808,770.26
办公设备 1,133,184.73 1,133,184.73
其他 2,564,620.50 233,508.58 2,798,129.08
二、累计折旧合计 14,843,915.39 4,585,874.37 19,429,789.76
其中:房屋建筑物 6,804,800.88 1,802,777.10 8,607,577.98
机器设备 5,113,498.36 2,546,978.07 7,660,476.43
运输工具 657,864.10 80,331.44 738,195.54
办公设备 791,736.53 112,589.50 904,326.03
其他 1,476,015.52 87,834.06 1,563,849.58
三、账面净值合计 154,575,556.13 150,178,554.54
其中:房屋建筑物 100,899,269.07 99,096,491.97
机器设备 52,095,327.72 49,548,349.65
运输工具 150,906.16 70,574.72
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公设备 341,448.20 228,858.70
其他 1,088,604.98 1,234,279.50
四、减值准备合计
其中:房屋建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他
五、账面价值合计 154,575,556.13 150,178,554.54
其中:房屋建筑物 100,899,269.07 99,096,491.97
机器设备 52,095,327.72 49,548,349.65
运输工具 150,906.16 70,574.72
办公设备 341,448.20 228,858.70
其他 1,088,604.98 1,234,279.50
(2)固定资产本期增加中,因采购增加的固定资产账面原值为 233,508.58 元。
(3)截至 2014 年 6 月 30 日无暂时闲置及报废的固定资产。
(4)截至 2014 年 6 月 30 日,本公司尚未取得房屋建筑物所占用土地的土地使用
权证,详见附注十三、2。
(5)期末无所有权受到限制的固定资产情况。
7、 在建工程
(1)在建工程基本情况
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生态园围栏等 123,266.00 139,560.50 123,266.00 123,266.00
合计 123,266.00 123,266.00 123,266.00 123,266.00
(2)本报告期无重大在建工程项目变动情况
注:2014 年 6 月 30 日不存在在建工程的账面价值低于可收回金额的情况,不计提
在建工程减值准备。
8、 无形资产


项目 期初余额 本期增加 期末余额


一、账面原值
微生物益生菌技术 98,000,000.00 98,000,000.00
构建小球藻表达载体、转化小球藻和破壁小球藻的方法 840,000.00 840,000.00
转基因小球藻的高效生物反应器 840,000.00 840,000.00
张家湾土地使用权 14,853,960.00 14,853,960.00
小计 114,533,960.00 114,533,960.00
二、累计摊销
微生物益生菌技术 52,266,666.67 3,811,111.14 56,077,777.81
构建小球藻表达载体、转化小球藻和破壁小球藻的方法 59,500.00 21,000.00 80,500.00
转基因小球藻的高效生物反应器 59,500.00 21,000.00 80,500.00
张家湾土地使用权 240,689.19 206,305.02 446,994.21
小计 52,626,355.86 4,059,416.16 56,685,772.02
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项目 期初余额 本期增加 期末余额


三、减值准备
微生物益生菌技术
构建小球藻表达载体、转化小球藻和破壁小球藻的方法
转基因小球藻的高效生物反应器
张家湾土地使用权
小计
四、账面价值
微生物益生菌技术 45,733,333.33 41,922,222.19
构建小球藻表达载体、转化小球藻和破壁小球藻的方法 780,500.00 759,500.00
转基因小球藻的高效生物反应器 780,500.00 759,500.00
张家湾土地使用权 14,613,270.81 14,406,965.79
合计 61,907,604.14 57,848,187.98
9、 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
南宁分公司装修工程 580,014.14 116,002.86 464,011.28
合计 580,014.14 116,002.86 464,011.28
10、 使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
货币资金 3,673,211.27 详见注释
合计 3,673,211.27
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注:截止 2014 年 6 月 30 日,本公司银行存款中 3,673,211.27 元,款项性质属于股东
认购股份的定向增资款 3,670,212.00 元及利息 2,999.27 元,暂存在本公司开立的临时账户
中。由于本公司定向增资方案尚未最终确定,因此,本公司无权对其进行处置。
11、 短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 32,999,999.33 33,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
☆ 合计 37,999,999.33 38,000,000.00
注:(1)本公司与上海银行股份有限公司北京分行签订了编号为【1490130054(C)】
的《流动资金借款合同》,取得人民币 13,000,000.00 元的授信额度,由武力、于纳、武
庆提供担保。贷款授信期间:2013 年 12 月 11 日至 2014 年 12 月 10 日,借款利率:6.90%。
(2)本公司与招商银行股份有限公司北京市双榆树支行签订了编号为【2013 招双授
98 号流 01】的《流动资金借款合同》,取得人民币 6,782,236.47 元的授信额度,由武力
提供担保。贷款授信期间:2014 年 1 月 17 日至 2015 年 1 月 16 日,借款利率:7.20%。
(3)本公司与招商银行股份有限公司北京市双榆树支行签订了编号为【2013 招双授
98 号流 02】的《流动资金借款合同》,取得人民币 3,032,402.86 元的授信额度,由武力
提供担保。贷款授信期间:2014 年 1 月 24 日至 2015 年 1 月 23 日,借款利率:7.20%。
(4)本公司与招商银行股份有限公司北京市双榆树支行签订了编号为【2013 招双授
98 号流 03】的《流动资金借款合同》,取得人民币 185,360.00 元的授信额度,由武力提
供担保。贷款授信期间:2014 年 1 月 20 日至 2015 年 2 月 19 日,借款利率:7.20%。(5)
本公司与华夏银行股份有限公司北京安定门支行签订了编号为【BJZX5010120140008 号】
的《流动资金借款合同》,取得人民币 10,000,000.00 元的授信额度,由武力提供担保。
贷款授信期间:2014 年 3 月 7 日至 2015 年 3 月 7 日,分期还本 2015 年 1 月 21 日还本 3,
000,000.00 元,2015 年 3 月 7 日还本 7,000,000.00 元借款利率:8.10%。
(6)本公司与北京银行双秀支行签订了编号为 的
【0175462 号】 《流动资金借款合同》,
取得信用保证贷款,人民币 5,000,000.00 元,借款期限:2013 年 8 月 19 日至 2014 年 8
月 18 日,借款利率:以提款日同期基准利率为基础上浮 30%后确定。
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12、应付账款
(1)应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,462,290.33 6,986,488.72
1至2年 125,299.65 190,529.35
2至3年 325,121.70 494,376.70
3 年以上 132,301.39 132,301.39
合计 5,045,013.07 7,803,696.16
(2) 本集团无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
13、预收款项
(1)预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内(含 1 年) 296,529.08 339,169.60
1 年以上 361,664.62 523,655.50
合计 658,193.70 862,825.10
(2) 本集团无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
14、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
① 工资、奖金、津贴和补贴 353,229.81 3,453,501.11 3,406,573.39 400,157.53
②职工福利费
其中:非货币性福利
③社会保险费 121,882.65 961,282.27 670,263.91 412,901.01
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项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
其中:基本医疗保险费 42,454.39 331,715.32 235,118.30 139,051.41
补充医疗保险费
基本养老保险费 69,227.01 548,965.30 379,434.08 238,758.23
年金缴费(补充养老金)
失业保险费 3,461.35 27,448.26 18,971.71 11,937.90
工伤保险费 3,370.95 26,618.64 17,934.37 12,055.22
生育保险费 3,368.95 26,534.75 18,805.45 11,098.25
④住房公积金
⑤工会经费和职工教育经费
⑥辞退福利及内退补偿
其中:因解除劳动关系给予的补偿
预计内退人员支出
⑦其他
其中:以现金结算的股份支付
合计 475,112.46 4,414,783.38 4,076,837.30 813,058.54
注:应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0.00 元。
15、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 131,540.47 559,452.59
营业税
城建税 8,336.07 28,018.42
企业所得税 1,474,993.14 2,641,901.60
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项目 期末数 期初数
房产税 21,177.83
教育费附加 5,001.64 6,763.56
个人所得税 9,312.21 3,427.85
其他税费 3,334.42
合计 1,632,517.95 3,260,741.85
16、其他应付款
(1)其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,854,966.75 4,196,894.01
1至2年 302,633.80 261,612.91
2至3年 403,881.37 349,136.75
合计 5,561,481.92 4,807,643.67
(3) 本集团无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项
17、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款(附注八、18) 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注:本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行及北京中关村发展集团股份
有限公司签订了编号为【2012 年委贷字第 063 号】的《委托贷款协议》,取得人民币
5,000,000.00 元的委托贷款,由北京首创投资担保有限责任公司提供保证。本贷款用于高
效环保微生物酵素饲用酶高技术产业化,期限二十四个月,至 2014 年 7 月 25 日,利率
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按贷款发放日中国人民银行公布适用的同币种同期贷款基准利率执行上浮 50%,按季浮
动。
18、长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款
减:一年内到期的长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 0.00 0.00
19、其他非流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
递延收益 5,340,000.00 5,340,000.00
合计 5,340,000.00 5,340,000.00
其中,递延收益明细如下:
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额 本期返还的原因
转入损益 返还
高效环保型微生物酵素饲
5,000,000.00 5,000,000.00
用高技术产业化示范工程
华中农大小球藻项目拨款 340,000.00 340,000.00
合计 5,340,000.00 5,340,000.00
20、股本
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

70
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
号 所占 所占
投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
1 武力 78,710,060.00 36.64 78,710,060.00 36.64
2 武庆 29,358,083.00 13.67 29,358,083.00 13.67
3 刘杰 14,664,285.00 6.83 14,664,285.00 6.83
4 胡英杰 1,015,000.00 0.47 1,015,000.00 0.47
5 王菊庭 870,000.00 0.41 870,000.00 0.41
6 田光 580,000.00 0.27 580,000.00 0.27
7 霍德文 604,067.00 0.28 604,067.00 0.28
8 周宝珠 507,500.00 0.24 507,500.00 0.24
9 李绍芳 159,500.00 0.07 159,500.00 0.07
10 张秀华 1,160,000.00 0.54 1,160,000.00 0.54
11 孙桂梅 725,000.00 0.34 725,000.00 0.34
12 王晓东 652,500.00 0.30 652,500.00 0.30
13 郁桂茹 971,500.00 0.45 971,500.00 0.45
14 王建生 580,000.00 0.27 580,000.00 0.27
15 王进会 1,305,000.00 0.61 1,305,000.00 0.61
16 王海霞 507,500.00 0.24 507,500.00 0.24
17 王铁民 652,500.00 0.30 652,500.00 0.30
18 郑永 453,050.00 0.21 453,050.00 0.21
19 田久海 652,500.00 0.30 652,500.00 0.30
20 高立坡 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
21 郝续力 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
22 杨秋玲 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
23 王长有 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
71
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
24 刘忠清 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
25 孙翠月 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
26 梁学敏 420,500.00 0.20 420,500.00 0.20
27 李继旺 453,050.00 0.21 453,050.00 0.21
28 李云玲 471,250.00 0.22 471,250.00 0.22
29 马雪芹 935,250.00 0.44 935,250.00 0.44
30 唐伟芝 116,000.00 0.05 116,000.00 0.05
31 富殿山 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
32 赵明 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
33 郭俊伶 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
34 任秀芝 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
35 李新光 319,000.00 0.15 319,000.00 0.15
36 杨辅全 855,500.00 0.40 855,500.00 0.40
37 陈思莲 1,377,500.00 0.64 1,377,500.00 0.64
38 高立群 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
39 赵玉平 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
40 张茂全 261,000.00 0.12 261,000.00 0.12
41 何长禄 246,500.00 0.11 246,500.00 0.11
42 樊秀艳 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
43 唐淑芝 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
44 曹瑛 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
45 刘印香 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
72
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
46 张洁 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
47 王淑兰 302,034.00 0.14 302,034.00 0.14
48 刘青丝 1,595,000.00 0.74 1,595,000.00 0.74
49 贾欢珍 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
50 靳风梅 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
51 盖景超 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
52 洪杰 302,034.00 0.14 302,034.00 0.14
53 贺永利 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
54 杨春艳 241,626.00 0.11 241,626.00 0.11
55 杨军 241,626.00 0.11 241,626.00 0.11
56 韩勇军 154,626.00 0.07 154,626.00 0.07
57 窦今宏 159,500.00 0.07 159,500.00 0.07
58 王晓娜 174,000.00 0.08 174,000.00 0.08
59 李彦霞 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
60 戴建升 203,000.00 0.09 203,000.00 0.09
61 周丹 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
62 杨勇 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
63 刘丽萍 174,000.00 0.08 174,000.00 0.08
64 郝兰英 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
65 刘西耀 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
66 庄立明 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
67 李彦亮 551,000.00 0.26 551,000.00 0.26
73
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
68 刘芳
69 霍春培 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
70 宋永来 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
71 武月娥 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
72 刘保平 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
73 孙建军 226,525.00 0.11 226,525.00 0.11
74 赵文云 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
75 于惠仙 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
76 牛秀兰 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
77 王晓虹 226,525.00 0.11 226,525.00 0.11
78 门琳 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
79 白新洁 226,525.00 0.11 226,525.00 0.11
80 单葆军 152,250.00 0.07 152,250.00 0.07
81 贾卓 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
82 毕艳红 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
83 楼玲春 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
84 吕金华 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
85 闫红 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
86 贾双镁 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
87 闫霞 226,525.00 0.11 226,525.00 0.11
88 赵亚娟 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
89 张桂先 159,500.00 0.07 159,500.00 0.07
74
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
90 赵丽梅 58,000.00 0.03 58,000.00 0.03
91 李俊平 226,525.00 0.11 226,525.00 0.11
92 高永坚 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
93 乔金芳 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
94 高惠卿 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
95 郭省谋 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
96 邹素梅 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
97 杨瑾 313,525.00 0.15 313,525.00 0.15
98 王昭懿 151,016.00 0.07 151,016.00 0.07
99 王慧敏 151,016.00 0.07 151,016.00 0.07
100 石小兰 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
101 芳毅 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
102 王岩 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
103 庞凯 464,000.00 0.22 464,000.00 0.22
104 王培 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
105 孙芙宁 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
106 张晶 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
107 暴鑫鑫 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
108 郑林南 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
109 张谊 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
110 王建国 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
111 周亚楠 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
75
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
112 于晓丹 14,500.00 0.01 14,500.00 0.01
113 陈晶 87,000.00 0.04 87,000.00 0.04
114 屠凡 43,500.00 0.02 43,500.00 0.02
115 王思文 29,000.00 0.01 29,000.00 0.01
116 朱禄珍 14,500.00 0.01 14,500.00 0.01
117 栗坚 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
118 胡艳琴 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
119 张晓军 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
120 刘兆瑞 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
121 武学媛 151,016.00 0.07 151,016.00 0.07
122 白俊峰 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
123 吴方达 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
124 孙迎 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
125 王红 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
126 刘伟畅 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
127 杨瑞兰 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
128 朱金宝 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
129 刘长福 43,500.00 0.02 43,500.00 0.02
130 张万发 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
131 刘芷男 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
132 李士芹 304,500.00 0.14 304,500.00 0.14
133 潘太鑫 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
76
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

☆ 投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
134 胡明月 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
135 周亚梅 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
136 吴红静 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
137 周长国 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
中国食品工业投资担保 4,350,000.00 4,350,000.00
138 2.03 2.03
有限公司
139 上海昌瑞投资有限公司 6,737,761.00 3.14 6,737,761.00 3.14
辽宁中鼎企业发展顾问 3,625,000.00 3,625,000.00
140 1.69 1.69
有限责任公司
河北泛亚股权投资基金 3,625,000.00 3,625,000.00
141 1.69 1.69
股份公司
河北汇富亿通创业投资 2,755,000.00 2,755,000.00
142 1.28 1.28
有限公司
上海天一投资咨询发展 1,595,000.00 1,595,000.00
143 0.74 0.74
有限公司
144 孙善忠 3,016,000.00 1.40 3,016,000.00 1.40
145 张岳 2,900,000.00 1.35 2,900,000.00 1.35
146 岑明如 29,600.00 0.01 29,600.00 0.01
147 顾颖 870,000.00 0.41 870,000.00 0.41
148 谢红 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
149 郝成城 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
150 刘宇昕 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
151 朱宏佳 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
152 徐俊 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
77
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
153 王焕清 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
上海在途投资管理有限 362,500.00 362,500.00
154 0.17 0.17
公司
155 刘俐雅 1,319,500.00 0.61 1,319,500.00 0.61
156 乔华 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
上海汇昌富股权投资基 1,015,000.00 1,015,000.00
157 0.47 0.47
金管理有限公司
上海新工联(集团)有限公 2,900,000.00 2,900,000.00
158 1.35 1.35

159 徐肖生 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
160 黄清
161 徐德君 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
162 王国兴 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
163 谢佩玲 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
164 宋健萍 435,000.00 0.20 435,000.00 0.20
165 上海普国投资有限公司 3,262,500.00 1.52 3,262,500.00 1.52
166 上海永鹏投资有限公司 2,247,500.00 1.05 2,247,500.00 1.05
167 孙孟昌 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
168 李海山 362,500.00 0.17 362,500.00 0.17
169 杨谦 725,000.00 0.34 725,000.00 0.34
170 乐玉仙 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
171 居勇武 58,000.00 0.03 58,000.00 0.03
172 王保民 290,000.00 0.14 290,000.00 0.14
78
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期初余额 期末余额

投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占

投资金额 比例 投资金额 比例
(%) (%)
173 朱泾文 14,500.00 0.01 14,500.00 0.01
174 贺昱 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
175 李金鹏 29,000.00 0.01 29,000.00 0.01
176 傅迪 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
177 叶曙彰 43,500.00 0.02 43,500.00 0.02
178 薛景和 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
179 孙建勇 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
180 陈湛 2,175,000.00 1.01 2,175,000.00 1.01
181 朱晓文 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
182 王洲 72,500.00 0.03 72,500.00 0.03
183 王群 58,000.00 0.03 58,000.00 0.03
184 刘迈 725,000.00 0.34 725,000.00 0.34
185 张萍 348,000.00 0.16 348,000.00 0.16
186 刘萍 449,500.00 0.21 449,500.00 0.21
187 陈敏 145,000.00 0.07 145,000.00 0.07
188 罗宝媛 217,500.00 0.10 217,500.00 0.10
189 上海中龙实业有限公司 58,000.00 0.03 58,000.00 0.03
合计 214,792,850.00 100.00 214,792,850.00 100.00
21、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,149,350.00 1,149,350.00
79
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其中:投资者投入的资本
其他资本公积 3,271,436.55 3,271,436.55
合计 4,420,786.55 4,420,786.55
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,117,692.54 13,117,692.54
合计 13,117,692.54 13,117,692.54
注:根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。本集团在提取法定盈余公
积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。
23、未分配利润
提取或
项目 本期数 上期数
分配比例
调整前上期未分配利润 111,960,136.50 80,105,369.50
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 111,960,136.50 80,105,369.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,586,488.61 40,331,809.93
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积 4,033,052.93 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,443,990.00
转作股本的普通股股利
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提取或
项目 本期数 上期数
分配比例
其他减少
期末未分配利润 114,546,625.11 111,960,136.50
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
24、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 50,210,829.42 92,258,012.48
其他业务收入
营业收入合计 50,210,829.42 92,258,012.48
主营业务成本 24,816,409.88 47,247,228.90
其他业务成本
营业成本合计 24,816,409.88 47,247,228.90
(2)主营业务(分产品)
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
保健食品 9,574,264.63 5,452,891.12 29,393,350.18 14,574,476.75
日化产品 904,828.34 532,892.57 1,568,798.04 931,363.09
酵素食品 15,859,525.03 6,835,470.83 38,280,897.35 19,669,199.54
光子能量产品 1,891,114.08 1,438,984.90
肥料相关收入 20,646,400.00 9,279,928.32 20,960,000.00 10,819,436.00
加工费 979,999.91 576,472.13 546,786.17 346,701.96
其他 3,225,811.42 2,138,754.91 150,000.00
小计 51,190,829.33 24,816,409.88 92,790,945.82 47,780,162.24
减:内部抵销数 979,999.91 532,933.34 532,933.34
合计 50,210,829.42 24,816,409.88 92,258,012.48 47,247,228.90
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(3)主营业务(分地区)
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京市 30,103,484.38 16,890,669.64 50,334,712.68 28,242,146.08
其他地区 20,107,345.04 7,925,740.24 41,923,299.80 19,005,082.82
合计 50,210,829.42 24,816,409.88 92,258,012.48 47,247,228.90
(4)前五名客户的营业收入情况
客户 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%)
天津达伟兴业科技有限公司 8,000,000.00 15.93
北京飞龙康乐商贸有限公司 7,929,586.51 15.79
北京鸿浩永胜商贸有限公司 7,873,693.42 15.68
北京三兴兴业商贸有限公司 5,041,600.00 10.04
北京锦绣鹰华商贸有限公司 4,095,096.18 8.16
合计 32,939,976.11 65.60
25、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 81,055.15 155,501.74
教育费附加及地方教育费附加 81,055.14 155,470.71
其他
合计 162,110.29 310,972.45
注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、”税项”。
26、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
广告费 983,824.37 2,430,564.63
工资 1,676,589.27 1,848,906.85
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项目 本期发生数 上期发生数
差旅费 105,102.90 209,096.60
宣传资料费 985,859.66
业务招待费 8,906.00 243,677.72
办公费 184,751.23 384,201.99
折旧费 188,828.72 200,773.48
仓储及运费 1,353,675.94
其他 613,947.74 395,968.57
合计 5,115,626.17 6,699,049.50
27、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
研发费用 2,005,119.63 7,337,080.59
无形资产摊销 4,059,416.16 3,853,111.14
工资 1,822,363.09 1,316,444.21
办公费 671,218.25 813,340.25
差旅费 81,451.00 59,456.00
水电费 179,672.30 150,350.04
会议费 46,420.50 90,582.23
折旧 3,405,324.48 392,388.51
汽车费用 184,334.95 387,306.70
业务招待费 256,652.83 178,577.90
福利费 307,753.10 368,019.15
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生数 上期发生数
咨询费 942,790.56 973,154.50
税金 428,457.88
其他 1,232,724.62 1,437,647.18
合计 15,623,699.35 17,357,458.40
28、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 1,346,035.83 1,559,131.94
减:利息收入 3,939.33 5,700.54
减:利息资本化金额
汇兑损益
减:汇兑损益资本化金额
其他 8,198.53 16,493.63
合计 1,350,295.03 1,569,925.03
29、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 525,974.22 2,034,289.72
合计 525,974.22 2,034,289.72
30、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 3,939.33 5,700.54
85
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项目 本期发生数 上期发生数
员工还款及往来还款 2,229,507.50 21,263,511.30
合计 2,233,446.83 21,269,211.84
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
研发费用(材料、实验用具、试剂等) 2,005,119.63 6,113,406.97
广告费、宣传费 983,824.37 3,416,424.29
差旅费 186,553.90 268,552.6
员工借款及其他 5,961,896.39 12,523,121.89
办公费 855,969.48 1,197,542.24
业务招待费 265,558.83 422,255.62
咨询费 942,790.56 973,154.50
电费 179,672.30 150,350.04
汽车费用 184,334.95 387,306.70
会议费 46,420.50 90,582.23
合计 11,612,140.91 25,542,697.08
31、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,586,488.61 17,039,088.48
加:资产减值准备
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项目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,594,153.2 734,210.16
无形资产摊销 4,059,416.16 3,853,111.14
长期待摊费用摊销 116,002.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 1,346,035.83 1,559,131.94
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 3,117,677.75 -8,496,423.28
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -17,950,867.04 14,188,534.53
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,499,754.06 -5,887,427.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,630,846.69 22,990,225.17
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 27,000,514.65 31,078,652.29
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项目 本期金额 上期金额
减:现金的期初余额 35,210,906.42 24,031,593.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,210,391.77 7,047,058.30
(2)现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 27,000,514.65 35,210,906.42
其中:库存现金 190,884.69 138,635.24
可随时用于支付的银行存款 26,809,629.96 35,072,272.18
②现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 27,000,514.65 35,210,906.42
九、 关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 出资金额 所占比例(%) 与本公司关系
武力 78,710,060.00 36.64 本公司之法定代表人、董事长
2、本公司的子公司
①子企业基本情况
子企业名称 业务性质 注册地
种植花卉、苗木、蔬菜、水果;园林绿化;采摘观光; 北京市通州区
北京保罗生态农业园有限公司
技术推广;销售新鲜蔬菜、水果、未加工过的干果坚果。 张家湾镇里二泗村 1 号
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子企业名称 业务性质 注册地
开发、生产固体饮料;受委托生产经国家批准的片剂、 北京市通州区
北京中加保罗生物科技有限公司 胶囊剂、粉剂保健品;生产护肤、发用类化妆品;批发
固体饮料、保健食品、定型包装食品。 张家湾镇里二泗村 1 号
②子企业的注册资本及其变化
☆ 子企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
北京保罗生态农业园有限公司 100,000.00 100,000.00
北京中加保罗生物科技有限公司 18,384,495.51 18,384,495.51
③本公司对子企业持股比例及其变化
期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
子企业名称 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
北京保罗生态农业园有限公司 100,000.00 100.00 100,000.00 100.00
北京中加保罗生物科技有限公司 9,649,306.87 100.00 8,283,307.14 100.00
4、其他主要关联方
注册 实收
法定
单位名称 资本 资本 与本公司关系
代表人
(万元) (万元)
北京保罗集团有限公司 2,610.00 2,610.00 武力 受同一最终控制人控制
北京健身宝生物制品有限公司 100.00 100.00 武庆 受同一最终控制人控制
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
5、本期本公司与其关联方发生的重大交易
(1)关联交易
本期发生数 上期发生数
占同类 占同类
关联交易 关联交易
交易金 交易金
关联方
内容 定价原则 额的比 额的比
金额 金额
例 例
(%) (%)
租赁费 参照行业内
北京中加保罗生物科技有限公司
及物业费 标准协议定价
参照行业内
北京中加保罗生物科技有限公司 委托加工 979,999.91 100
标准协议定价
注:2009 年 3 月 1 日,公司与北京中加保罗生物科技有限公司签署《委托加工生产
协议》,公司委托北京中加保罗生物科技有限公司加工生产公司取得生产批准许可文
件的保健食品、化妆品、日化用品、食品等,委托加工的价格在参照行业内标准的基
础上由双方协议确定,协议有效期为 10 年。
十、 或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
2014 年 6 月,保罗生物园科技股份有限公司与中国农业大学共同建设的北京市农
业功能微生物工程技术研究中心获得北京市科委认定。本工程技术研究中心目的旨在
通过自然筛选、基因工程等方式筛选优质的农业功能微生物菌株,并通过发酵中试产
业化平台转化,研究具有国际领先水平的发酵工艺技术,形成由菌株筛选–产业化制备
—系列产品生产的一套全产业链的工艺技术,包括高通量筛选、微生物评价、高密度
发酵技术、冻干技术及微粒包被等。以期解决目前存在的因我市农业功能微生物菌种
资源匮乏、发酵工艺落后而导致的相关农业产品严重依赖国外进口菌粉和自产产品保
质期短、产品纯度不高、市场竞争力弱等现实亟待解决的问题。从而为农业功能微生
90
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
物制剂的推广及应用提供技术支撑、产品支持,为推动农业功能微生物企业的研发水
平提供理论、技术支持,为从源头上提高发酵工艺相关类农产品的科技含量提供支持。
十三、 其他重要事项说明
1、北京中关村发展集团股份有限公司与本公司、武力等于 2011 年 4 月 26 日签订
《投资协议》,北京中关村发展集团股份有限公司以委托贷款方式为本公司提供 500 万
元的流动资金贷款,其在第一笔委托贷款发放之日获得不超过本公司 500 万元的认股期
权。武力以其持有的位于朝阳区林萃东路 1 号院 12 号楼 9 层 1 单元 901 的房产整体作
为抵押担保。在满足一定条件时武力以其持有的本公司一定数量的股份作为质押担保。
本贷款用于高效环保微生物酵素饲用酶高技术产业化,期限二十四个月,至 2014 年 7
月 25 日,利率按贷款发放日中国人民银行公布适用的同币种同期贷款基准利率执行上
浮 50%,按季浮动。
2、2005 年 1 月 1 日,保罗集团销售中心与北京市通州区张家湾镇里二泗村委签署
《土地租赁合同》,上述村委会将土地 44 亩租赁给保罗集团销售中心,租赁期限:50
年,租金每年每亩 3,000.00 元,年租金 13.2 万元,一年支付两次。2007 年 7 月 9 日,双
方签署补充协议,承租方由保罗集团销售中心变更为本公司。2007 年 9 月 10 日,自然
人吴国信与本公司签署场地租赁协议,吴国信于同年 10 月 1 日将合法拥有使用权的场
地 11.6 亩以及建筑物租赁给本公司,租赁期限:42 年,年租金 5 万元。
根据北京市通州区人民政府《北京市通州区人民政府关于保罗生物园科技股份有
限公司申请补办用地手续的函》“通政函[2010]124 号”,在通州区新城规划范围内,在
新一轮土地利用总体规划修编中,已将上述项目位置落实了建设用地指标,同时指出
本公司项目符合当地产业发展方向,将对当地的劳动力就业、GDP 增长及税收的增长
等有极强的拉动作用,希望国土规划部门帮助协调解决城市规划等相关问题,为本公
司补办用地手续。
截至 2014 年 6 月 30 日,本公司尚未取得房屋建筑物所占用土地的土地使用权证,
在该等房屋建筑物的经济寿命年限内,国家有关部门能否允许本公司持续使用该类土
地尚存在不确定性,该不确定性可能影响该等房屋建筑物的可收回金额。公司的自然
人股东武力、武庆、刘杰签订了承诺书,承诺:“本人已知晓保罗生物园科技股份有
限公司目前租赁北京市通州区张家湾镇里二泗村 1 号的土地及地上的房屋建筑物可能
存在被有关部门收回及拆除的风险。如出现因此而给公司带来的风险责任及经济损失,
由本人承担。”
十四、 公司财务报表主要项目注释
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1、 应收账款
(1)应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中按其他组合计提坏账准备的应收账款 79,292,272.76 100.00
组合小计 79,292,272.76 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 79,292,272.76 100.00
(续)
期初数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中按其他组合计提坏账准备的应收账款 57,522,133.70 100.00
组合小计 57,522,133.70 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 57,522,133.70 100.00
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(2)应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 79,292,272.76 100.00 57,522,133.70 100.00
合计 79,292,272.76 100.00 57,522,133.70 100.00
(3)坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
组合名称 账面余额 坏账准备
北京三兴兴业商贸有限公司 15,618,998.33
北京飞龙康乐商贸有限公司 14,446,509.98
北京鸿浩永胜商贸有限公司 10,568,442.30
北京锦绣鹰华商贸有限公司 10,371,470.15
天津达伟兴业科技有限公司 8,155,244.92
北京金福艺农农业科技发展有限公司 6,029,360.00
北京瑞正园农业农业科技发展有限公司 3,877,040.00
晋中华信安康和农林科技有限公司 1,500,000.00
鞍山市帮优华生物菌制造有限公司 1,500,000.00
北京通州区觅子店供销合作社 1,621,200.00
其他 5,604,007.08
合计 79,292,272.76
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注:本公司的主要客户中北京锦绣鹰华商贸有限公司的法定代表人张秀华系本公
司的自然人股东,持有本公司 0.54%的股权,北京飞龙康乐商贸有限公司的法定代表人
王铁民系本公司的自然人股东,持有本公司 0.30%的股权。
(4)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况
(5)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本集团关系 金额 年限
(%)
北京三兴兴业商贸有限公司 本公司客户 15,618,998.33 1 年以内 19.70
北京飞龙康乐商贸有限公司 本公司客户 14,446,509.98 1 年以内 18.22
北京鸿浩永胜商贸有限公司 本公司客户 10,568,442.30 1 年以内 13.33
北京锦绣鹰华商贸有限公司 本公司客户 10,371,470.15 1 年以内 13.08
天津达伟兴业科技有限公司 本公司客户 8,155,244.92 1 年以内 10.29
合计 59,160,665.68 74.61
2、 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中按其他组合计提坏账准备的其他应收款 15,666,304.32 100.00
组合小计 15,666,304.32 100.00
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 15,666,304.32 100.00
(续)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中按其他组合计提坏账准备的其他应收款 13,711,695.53 100.00
组合小计 13,711,695.53 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 13,711,695.53 100.00
(2)其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,396,529.52 53.60 7,271,652.43 53.03
1至2年 4,221,341.47 26.95 6,436,043.10 46.94
2至3年 3,048,433.33 19.46 4,000.00 0.03
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 15,666,304.32 100.00 13,711,695.53 100.00
(3)坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
组合名称 账面余额 坏账准备
朝阳坤天酵素菌有限公司 6,500,000.00
北京四面云山商贸有限公司 3,610,000.00
待抵扣税金 1,853,426.13
备用金借款 2,676,045.91
南宁分公司房东 60,000.00
中远大昌汽车租赁公司 10,000.00
其他 956,832.28
合计 15,666,304.32
(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况。
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%)
北京四面云山商贸有限公司 非关联方 3,610,000.00 1 年以内 23.04
朝阳坤天酵素菌有限公司 非关联方 6,500,000.00 1至2年 41.49
待抵扣税金 1,853,426.31 1 年以内 11.83
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%)
刘彦明 公司员工 800,000.00 1 年以内 5.11
北京保罗生态园发展有限公司 关联方 550,736.12 1 年以内 3.52
合计 13,314,162.43 84.99
(6)应收关联方账款情况
报告期内无应收关联方账款情况。
3、长期股权投资
(1) 长期投资分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 9,649,306.87 1,365,999.73 8,283,307.14
对合营企业投资
对联营企业投资
其他企业投资
小计 9,649,306.87 1,365,999.73 8,283,307.14
减:长期股权投资减值准备
合计 9,649,306.87 1,365,999.73 8,283,307.14
(2)股权投资明细
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
北京中加保罗生物科技有限公司 权益法 9,649,306.87 1,365,999.73 8,283,307.14
北京保罗生态农业园有限公司 权益法
合计 9,649,306.87 1,365,999.73 8,283,307.14
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(续)
本期现
在被投资单位持股 本期计 减值准
在被投资单位 在被投资单位享有

被投资单位 比例与表决权比例 提减值 备期末
持股比例(%) 表决权比例(%)
不一致的说明 准备 余额
红利
北京保罗生态农业园有限公司 100.00 100.00
北京中加保罗生物科技有限公司 100.00 100.00
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 50,205,062.92 92,094,159.65
其他业务收入
营业收入合计 50,205,062.92 92,094,159.65
主营业务成本 24,239,937.75 47,433,460.28
其他业务成本
营业成本合计 24,239,937.75 47,433,460.28
(2)主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
保健食品 9,574,264.63 5,452,891.12 29,393,350.18 14,574,476.75
日化产品 904,828.34 532,892.57 1,568,798.04 931,363.09
酵素食品 15,859,525.03 6,835,470.83 38,280,897.35 19,669,199.54
光子能量产品 1,891,114.08 1,438,984.90
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
肥料相关收入 12,646,400.00 9,279,928.32 15,960,000.00 10,819,436.00
技术转让 8,000,000.00 5,000,000.00
其他 3,220,044.92 2,138,754.91
合计 50,205,062.92 24,239,937.75 92,094,159.65 47,433,460.28
(3)主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京市 30,097,717.88 16,314,197.51 50,170,859.85 28,428,377.46
其他地区 20,107,345.04 7,925,740.24 41,923,299.80 19,005,082.82
合计 50,205,062.92 24,239,937.75 92,094,159.65 47,433,460.28
(4)前五名客户的营业收入情况
客户 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%)
天津达伟兴业科技有限公司 8,000,000.00 15.93
北京飞龙康乐商贸有限公司 7,929,586.51 15.79
北京鸿浩永胜商贸有限公司 7,873,693.42 15.68
北京三兴兴业商贸有限公司 5,041,600.00 10.04
北京锦绣鹰华商贸有限公司 4,095,096.18 8.16
合计 32,939,976.11 65.61
5、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,365,999.73 -239,399.05
合计 -1,365,999.73 -239,399.05
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保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
注:截止 2014 年 6 月 30 日本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,618,875.46 16,952,466.12
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,594,153.20 547,063.95
无形资产摊销 4,059,416.16 3,853,111.14
长期待摊费用摊销 116,002.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 1,346,035.83 1,559,131.94
投资损失(收益以“-”号填列) 1,365,999.73 239,399.05
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 3,203,979.37 -8,164,209.63
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,654,623.40 13,864,888.42
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -4,885,368.75 -5,942,897.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,235,529.54 22,908,953.91
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
☆ 100
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期数 上期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 26,203,464.37 30,831,741.47
减:现金的期初余额 35,018,538.99 24,015,883.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,815,074.62 6,815,857.48
(2)现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 26,203,464.37 31,345,327.22
其中:库存现金 154,750.83 108,773.32
可随时用于支付的银行存款 26,048,713.54 31,236,554.40
②现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
26,203,464.37 31,345,327.22
③ 期末现金及现金等价物余额
101
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
十五、 补充资料
非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
102
保罗生物园科技股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期数 上期数
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -30,000.00
小计
所得税影响额 -4,500.00
少数股东权益影响额(税后)
合计 -34,500.00
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,”-“表示损失或支出。
第八章 备查文件目录
一、由董事长签名的《2014年半年度报告》文本;
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人
员)签名并盖章的财务报表;
三、其他在指定网站(www.china-see.com)中公开披露的文件;
四、文件存放地点:公司董事会办公室。
保罗生物园科技股份有限公司
董事会
2014年11月28日

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